这个月买税控机3000元，本月销售收入5000元，借：固定资产2564.1应交税金--应交增值税（进项税）435.9货：现金3000销售收入，借：银行存款5000贷：主营业务收入4854.37应交税金--应交...

　　这个月买税控机3000元，本月销售收入5000元，借：固定资 产 2564.1 应交税金--应交增值税（进项税）435.9 货：现金 3000 销售收入，借：银行存款5000 贷：主营业务收入 4854.37 应交税金--应交增值税（销项税）145.63 这个月增值税已经抵扣3000元，请问我下月什么做会计分录，这个月没有做抵扣的那个会计分录，而是表上直接扣的，下个月要什么做会计分录呢？

　　上面的数只是假设而已，实际上我的销售收入交的增值税大于抵扣的那个数，（注意，税控机3000是抵扣增值税的）也就是我的增值税大于3000元，只是表上直接抵扣了下，没有做会计分录，这个月只做了固定资产和销售收入上面那两个会计分录，没有做抵扣的会计分录，下月要如何做会计分录，谢谢 不管我们是不是一般纳税人还是小规模（我们是小规模），问题是我们已经抵扣了，交税的时候直接在表上抵扣了的

　　展开全部税控专用设备全额抵扣税金的账务处理如下：1、一般纳税人1）购入专用设备时，借：管理费用（价税合计额）贷：银行存款/库存现金/应付账款抵减增值税应纳税额时，

　　根据财税[2012]15号文规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，以及缴纳的技术维护费（以下简称二项费用），可在增值税应纳税额中全额抵减（抵扣额为价税合计额），相关进项税已经认证抵扣的，应当转出。

　　账务处理：根据财税[2012]15 号的相关规定，企业发生的二项费用是在增值税应纳税额中抵减，而不是完全作为进项税抵减。企业在进行增值税申报时，二项费用也是在“本期应纳税额减征额” 一栏中填列。